Guide détaillé pour remplir le formulaire 2042 – Déclaration de revenus 2024

Page 1 : Informations générales et état civil

État civil

• DÉCLARANT 1 / DÉCLARANT 2 : Nom de naissance, Prénoms, Date et lieu de naissance. Ces informations permettent d’identifier les déclarants (toi et ton conjoint si vous déclarez en couple).
• Adresse au 1er janvier 2024 : C’est l’adresse où tu résidais au début de l’année fiscale. C’est important pour la correspondance et pour les calculs d’impôts locaux (par exemple, la taxe d’habitation).
• Statut du logement : Indique si tu es propriétaire, locataire ou hébergé gratuitement. Ces informations peuvent être importantes pour l’administration fiscale, notamment pour la taxe foncière et d’autres impôts locaux.
• Changements d’adresse : Si tu as changé d’adresse pendant 2023 ou début 2024, il est important de le signaler ici pour éviter les erreurs dans les correspondances.

Pourquoi remplir cette section ?
L’administration a besoin de ces informations pour te localiser correctement et t’envoyer tes documents fiscaux. Tout changement d’adresse doit être signalé afin d’éviter des erreurs dans les calculs d’impôts locaux (par exemple la taxe d’habitation).

Page 2 : Situation familiale en 2023

Situation du foyer fiscal

• Marié(e), Pacsé(e), Célibataire, Divorcé(e), Veuf(ve) : Coche la case qui correspond à ta situation matrimoniale en 2023. Cela inclut les cas de mariage, de pacs, de divorce ou de décès d’un conjoint.
• Changements dans la situation familiale : Si tu t’es marié, pacsé, divorcé ou si ton conjoint est décédé pendant l’année 2023, tu dois indiquer la date précise de cet événement.
• Demi-part supplémentaire : Certains événements ou situations peuvent te donner droit à une demi-part fiscale supplémentaire, ce qui réduirait ton impôt.
• Parent isolé : Si tu vivais seul avec des enfants à charge, coche cette case pour obtenir une demi-part supplémentaire.
• Invalidité : Si toi ou ton conjoint êtes titulaire d’une carte d’invalidité ou de la carte mobilité inclusion, mention « invalidité », coche la case correspondante pour bénéficier de l’avantage fiscal.
• Carte du combattant ou pension militaire d’invalidité : Si tu es titulaire d’une carte du combattant ou que tu touches une pension militaire, cela te donne également droit à une demi-part supplémentaire.

Pourquoi remplir cette section ?
La situation familiale influence directement ton quotient familial, qui détermine le calcul de l’impôt. Par exemple, une demi-part supplémentaire pour invalidité ou pour parent isolé réduit directement le montant de l’impôt à payer.

Page 3 : Déclaration des enfants à charge

Enfants à charge

• Nombre d’enfants non mariés de moins de 18 ans : Indique ici le nombre d’enfants que tu as à charge. Tu devras préciser leurs noms, prénoms, dates de naissance, etc. Ces informations sont importantes pour le calcul des parts fiscales supplémentaires.
• Enfants en résidence alternée : Si tu partages la garde de tes enfants, tu dois indiquer ici le nombre d’enfants en résidence alternée. Cette situation est souvent rencontrée en cas de séparation ou de divorce.
• Enfants handicapés : Si l’un de tes enfants est titulaire d’une carte d’invalidité, mentionne-le ici. Cela peut t’octroyer une part fiscale supplémentaire.

Pourquoi remplir cette section ?
Les enfants à charge ou en résidence alternée permettent d’augmenter ton quotient familial (le nombre de parts), ce qui peut réduire ton impôt. Les enfants handicapés donnent également droit à une part supplémentaire.

Page 4 : Revenus des traitements, salaires, pensions, rentes

1. Traitements et salaires

• Traitements et salaires (cases 1AJ, 1BJ) : C’est ici que tu déclares tes revenus de salaires, c’est-à-dire les traitements versés par ton employeur. Le montant à déclarer est celui inscrit sur ta fiche de paie dans la case « revenu net imposable ».
• Pensions, retraites, rentes (cases 1AS, 1BS) : Si tu perçois une pension de retraite ou une rente viagère, tu dois les indiquer ici.
• Heures supplémentaires exonérées (cases 1GH, 1HH) : Les heures supplémentaires peuvent être exonérées d’impôt jusqu’à un certain montant. Si tu en as effectué, c’est ici que tu dois les déclarer.
• Autres revenus (cases 1AP, 1BP) : Si tu as perçu des allocations de chômage ou de préretraite, tu dois les déclarer dans cette case.

Pourquoi remplir cette section ?
Les traitements, salaires, pensions, et autres revenus sont soumis à l’impôt. Ces montants déterminent la base imposable, qui servira au calcul de l’impôt sur le revenu. Ne pas déclarer correctement ces revenus pourrait entraîner des redressements fiscaux.

Page 5 : Revenus des capitaux mobiliers

2. Revenus des capitaux mobiliers

• Assurance-vie et contrats de capitalisation (cases 2DH, 2CH) : Si tu as des contrats d’assurance-vie ou des contrats de capitalisation qui sont arrivés à terme, tu dois déclarer les produits ici.
• Dividendes et revenus d’actions (cases 2DC, 2FU) : Les dividendes provenant d’actions, les revenus distribués par des sociétés ou des fonds doivent être déclarés ici.
• Intérêts et autres produits de placement (cases 2TR, 2TT) : Les intérêts perçus sur des placements à revenu fixe, comme des comptes à terme ou des obligations, doivent être indiqués dans cette section.

Pourquoi remplir cette section ?
Les revenus des capitaux mobiliers, comme les dividendes, intérêts ou gains d’assurance-vie, sont soumis à l’impôt. Tu peux choisir entre l’imposition au prélèvement forfaitaire unique (PFU) ou l’imposition au barème progressif.

Page 6 : Revenus fonciers

4. Revenus fonciers

• Micro-foncier (case 4BE) : Si tu perçois des revenus de la location de biens immobiliers (non meublés) et que ces revenus ne dépassent pas 15 000 € par an, tu es éligible au régime du micro-foncier. Ce régime te permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 30 %.
• Régime réel (case 4BA) : Si tu choisis le régime réel, tu dois déclarer tes revenus nets (après déduction des charges comme les intérêts d’emprunt, les travaux, etc.) via une déclaration annexe (formulaire 2044).
• Déficits fonciers (cases 4BB, 4BC) : Si tes charges déductibles (travaux, intérêts d’emprunt, etc.) sont supérieures aux loyers perçus, tu génères un déficit foncier. Ce déficit peut être reporté sur tes autres revenus fonciers ou, sous certaines conditions, sur ton revenu global.

Pourquoi remplir cette section ?
Les revenus fonciers (loyers perçus) sont soumis à l’impôt. En fonction du régime choisi (micro-foncier ou réel), tu pourras bénéficier d’un abattement ou déduire tes charges réelles. Bien remplir cette section te permet d’optimiser la déclaration de tes revenus immobiliers.

Page 7 : Charges déductibles

6. Charges déductibles

• Pensions alimentaires versées (cases 6EL, 6GU) : Si tu verses une pension alimentaire (par exemple, à tes enfants majeurs ou à tes parents), tu peux déduire cette somme de ton revenu imposable.
• Épargne retraite (cases 6NS, 6NT) : Les cotisations versées sur des plans d’épargne retraite (PER) ou des produits comme le PERP peuvent être déduites de ton revenu imposable.

Pourquoi remplir cette section ?
Les charges déductibles permettent de réduire ton revenu imposable, et donc de diminuer le montant final de l’impôt à payer. Il est donc important de déclarer correctement toutes les charges éligibles, telles que les pensions alimentaires et les cotisations d’épargne retraite.

Page 8 : Réductions et crédits d’impôt

7. Réductions et crédits d’impôt

• Dons à des associations ou organismes d’intérêt général (cases 7UD, 7UF) : Si tu as fait des dons à des associations ou organismes d’intérêt général, tu peux bénéficier d’une réduction d’impôt équivalente à 66 % ou 75 % du montant du don (selon les organismes et la limite du plafond applicable).
• Services à la personne, emploi à domicile (case 7DB) : Si tu as employé une personne à domicile (femme de ménage, aide à domicile, jardinier), tu peux bénéficier d’un crédit d’impôt qui couvre jusqu’à 50 % des dépenses engagées, dans la limite de certains plafonds.

Pourquoi remplir cette section ?
Les réductions et crédits d’impôt permettent de réduire directement le montant de l’impôt dû. Par exemple, les dons à des organismes ou l’emploi à domicile donnent droit à ces avantages fiscaux.

Page 9 : Prélèvement à la source et divers

8. Prélèvement à la source

• Retenue à la source sur les salaires et pensions (cases 8HV, 8IV) : Cette section permet de vérifier les montants déjà prélevés à la source en 2023 (sur tes salaires ou pensions).
• Revenus étrangers (case 8TK) : Si tu perçois des revenus de source étrangère, tu dois les déclarer pour éviter la double imposition (en fonction des conventions fiscales internationales).

Pourquoi remplir cette section ?
Cette section permet de s’assurer que les montants déjà prélevés à la source sont bien pris en compte dans le calcul final de l’impôt. Les revenus étrangers doivent également être déclarés pour éviter des problèmes de double imposition.